第三季度所得税申报的时候错填成6月份的利润表的数据了。 导致现在填第四季度所得税表的时候，从盈利5万 变成盈利12万 了。 如果要保证全年累计数据正确的话，第四季度要多交很多税。 这要如何操作啊？

会计学堂辅导老师 追问

2018-01-09 17:31

老师，全年累计是亏的。

邹老师 解答

2018-01-09 17:31

你好，全年累计亏损是不需要缴纳企业所得税的

会计学堂辅导老师 追问

2018-01-09 17:32

前三个季度都亏，就第四季度赚了，原本只赚了5万，但是因为第三季度填错了数据，如果全年数据要对的上，倒推的话，第四季度就得赚12万。

邹老师 解答

2018-01-09 17:33

你好，你第四季度盈利，但是全年亏损，这种情况不会针对第四季度盈利12万计算企业所得税，而是根据你全年利润情况计算的

会计学堂辅导老师 追问

2018-01-09 17:33

不是要按当季的收入预缴吗？

邹老师 解答

2018-01-09 17:35

你好，如果以前季度都是盈利，是这样计算 
但是之前是亏损，需要先弥补亏损再计算的 
应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额 
按这个 公式计算，正数就需要缴纳，负数就不需要预交的

会计学堂辅导老师 追问

2018-01-09 17:36

就是那个所得税的表，我还是照实填。不会扣是吧？

邹老师 解答

2018-01-09 17:36

你好，不会扣款 
是根据你本年累计的应补退税额栏次计算 
而不是根据你本期利润总额计算的