所得税费用等于当期所得税+递延所得税，当期所得税等于会计利润+调整项，这个调整项是不交税的吗，包括不交税的收入和多记的费用吗

坚持 追问

2023-07-29 11:08

那么算递延所得税的那个是不是也要在这调整回来，比如确认递延所得税20，那么这里需要+20

小锁老师 解答

2023-07-29 11:11

嗯对是这个意思的

坚持 追问

2023-07-29 11:22

那个永久性差异呢，算当期所得税的时候+永久性差异干啥，这个是不交税的收入货或多记的费用吗

小锁老师 解答

2023-07-29 11:25

永久性差异的话就是那些收入和费用的嫦娥

坚持 追问

2023-07-29 11:38

差额吧，你打错了吧，老师

小锁老师 解答

2023-07-29 11:41

嗯对，差额，打错字了，抱歉

坚持 追问

2023-07-29 11:44

我总结一下，当期所得税是会计利润+-永久性差异和“暂时性差异”，而递延所得税是只调“暂时性差异”是吧  ，我标双引号的是一个东西

小锁老师 解答

2023-07-29 11:45

嗯对，您的这个理解是没错的

坚持 追问

2023-07-29 11:46

而永久性差异就是不交税的收入和多记的费用

小锁老师 解答

2023-07-29 11:50

嗯对，总结的没错的

坚持 追问

2023-07-29 12:29

不交税的收入是以后都不交税的收入，多记的费用是以后都不能抵扣的费用吧，而暂时性差异是现在不能抵扣，以后能抵扣的吧

小锁老师 解答

2023-07-29 13:51

对的，你的理解是对的暂时性差异是未来扣的

坚持 追问

2023-07-29 14:38

暂时性差异只是费用产生的吗

小锁老师 解答

2023-07-29 14:44

还要你说的那个收入

坚持 追问

2023-07-29 15:13

以后要交税的收入和以后可以抵扣的费用合起来是这个暂时性差异吧

小锁老师 解答

2023-07-29 15:16

对的，是这个意思的