企业所得税是在年末写计提凭证，在1月份缴纳记缴纳凭证吗？

娟之恋 追问

2018-01-09 19:08

年末计提是按一年的营业收入计提吗？

阳老师 解答

2018-01-09 19:09

计提是按利润总额进行计提

娟之恋 追问

2018-01-09 19:12

是直接按12月份的利润总额吗？

阳老师 解答

2018-01-09 19:14

是年累计的利润总额，如果是年累计为盈利才计提，年累计为亏损不计提

娟之恋 追问

2018-01-09 19:18

计提所得税后，再按计提后的利润表，和资产负债表填写申报表吗？

阳老师 解答

2018-01-09 19:19

对，计提后的利润表和资产负债表进行申报

娟之恋 追问

2018-01-09 19:29

我们是小微企业，计提的跟交的不一样，怎么做呢？

阳老师 解答

2018-01-09 19:30

你们是小微企业按10%计提所得税