模纳税人在本 季度的增值税申报是是没有超过 9万的则是填写免税 收入，实际发票的税额比申报表系统自动弹出来的税额相差两分钱，那这两分钱应该怎么处理呢

2333333 追问

2018-01-10 10:20

做收入时是  借   应收账款   80000
                         ？？？？？  0.02
                     贷   主营业务收入  77669.9
                            应交增值税   2330.09
                            应交增值税     0.02

吴月柳 解答

2018-01-10 10:21

收入按正常做，缴税，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款   营业外收入

2333333 追问

2018-01-10 10:22

转营业外收入  借  应交增值税  2330.11
                          贷 营业外收入   2330.11

2333333 追问

2018-01-10 10:23

都是免税的，都是免税的

吴月柳 解答

2018-01-10 10:27

报表数不用管，把账上减免增值税全转入营业外收入