老师你好，我上月发票已认证，本月才报销，请问如何做会计分录

Choi 追问

2018-01-10 14:06

是费用发票

阳老师 解答

2018-01-10 14:08

你做到12份的账上还是1月份的账上，费用发票跨年做账不行

Choi 追问

2018-01-10 14:13

认证是11月，费用报销是12月

阳老师 解答

2018-01-10 14:15

那可以入12份账上

Choi 追问

2018-01-10 14:25

我是想问会计分录如何做

阳老师 解答

2018-01-10 14:30

费用抵扣了没？抵扣了的话就做借：管理费用（不含税）等  贷：库存现金或银行存款

Choi 追问

2018-01-10 14:44

那会计分录不平啊，我11月抵扣，12月做进管理费用，那个那上个月的税费如何做分录，我费用报销是价税一起报销的

阳老师 解答

2018-01-10 14:48

你税费这笔抵扣没有？

Choi 追问

2018-01-10 14:50

已在11月份抵扣了

阳老师 解答

2018-01-10 14:55

抵扣了的话费用这笔分录只做不含税的金额

Choi 追问

2018-01-10 15:10

但是我实际报销是在12月价税合计一起报销给员工，你说的分录，借贷不平啊

阳老师 解答

2018-01-10 15:11

你不是之前做了一笔抵扣税额吗，在做就重复了

Choi 追问

2018-01-10 15:17

我刚说的抵扣是专票在11月已认证抵扣，但11月没有做进帐里，12月费用报销，现在如何做账。

阳老师 解答

2018-01-10 15:28

没做进账里就借：管理费用   应交税费--应交增值税（进项税额）  贷：库存现金或银行存款

Choi 追问

2018-01-10 15:35

但是这样，我的帐面与增值税报表不一致，应该怎么处理

阳老师 解答

2018-01-10 15:52

就填你这个月实际抵扣的税额就可以了