老师，请问计提附加税的时候，主营业务收入需要减去附加税的金额吗？我需要计提附加税，可是计提附加税之后资产负债表就不平了，请问正确分录需要怎么做？

小吳童鞋 追问

2018-01-10 14:38

老师，请帮忙看看这两个凭证，计提后资产负债表是不平的，如果不要这笔计提的话，资产负债表就会平，是不是我少做了一笔什么分录？

邹老师 解答

2018-01-10 14:44

你好，你计提的这个有结转到本年利润，进而体现在未分配利润期末余额吗

小吳童鞋 追问

2018-01-10 14:45

没有结转到本年利润，请问还需要再结转一笔分录，借本年利润   贷 税金及附加    是吗

邹老师 解答

2018-01-10 14:46

你好，是的，这样报表数据就是平衡的