老师，您好！ 请问我公司购买了一台设备，合同价20万，先付10万，设备到公司使用了2个月后发现不合用与设备供应商协商，我们再付5万，余下的5万就不付了，然后设备由设备供应商拉回，这个账务处理我要怎么做呀

从容的水蜜桃 追问

2023-08-03 10:19

发票是开20万

郭老师 解答

2023-08-03 10:20

你好，负数发票也是开20万是吗？是的话，借应付账款，贷固定资产，借累计折旧，借管理费用或是制造费用负数

从容的水蜜桃 追问

2023-08-03 10:21

发票已经抵扣，对方没有要求红冲，是2021年开的票

郭老师 解答

2023-08-03 10:21

借银行存款，贷应付账款

从容的水蜜桃 追问

2023-08-03 11:21

相当于现在设备已经没有了，我怎么处理，借：以前年度损益调整，贷：固定资产吗

郭老师 解答

2023-08-03 11:23

我上面给你写了。
借应付账款10万
银行存款10万，
贷固定资产20万，
这个是不是已经充了？

从容的水蜜桃 追问

2023-08-03 11:40

老师，可能是我表达不清楚，20万的设备款，我们付了15万，还有5万没有付，设备也还给设备供应商了，没付的5万我们也不用付了，算两清，他给我们开票是20万，那我的账上就一直挂应付账款5万吗，老师，您可以把这整个账务处理全部写下吗

郭老师 解答

2023-08-03 11:47

借固定资产，贷应付账款20万，
借应付账款15万，贷银行存款，
借应付账款，贷营业外收入5
那你说的设备由设备供应商拉回是什么意思

从容的水蜜桃 追问

2023-08-03 15:13

老师，就是这台设备我们不要了

郭老师 解答

2023-08-03 15:17

借应付账款，贷固定资产20万
钱退给你多少了，你再借银行存款，贷应付账款就可以。

从容的水蜜桃 追问

2023-08-03 15:17

余下的5万块钱我们也不付了

郭老师 解答

2023-08-03 15:17

然后之前做的折旧红冲。

从容的水蜜桃 追问

2023-08-03 15:25

谢谢您郭老师！

郭老师 解答

2023-08-03 15:25

不用客气，工作愉快。