我想问一下，签过字的工资表，但是没有发放，怎么做账务处理

장 신 영 追问

2018-01-10 14:50

已经签过字的工资表，但是实际没有dfa
发放，我怎么做账务处理
工资表上还有代扣代缴的个人所得税

阳老师 解答

2018-01-10 14:54

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——工资

2.计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——社保

3.次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资

贷：其他应收款——社保(个人部分)

应交税费——应交个人所得税

库存现金／银行存款或现金

4.上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)

其他应收款——社保(个人部分)

贷：银行存款或现金

5.上交个人所得税

借：应交税费——应交个人所得税

贷：银行存款或库存现金

장 신 영 追问

2018-01-10 15:09

但是签过字的工资表上还有代扣代缴的个人所得税
这个怎么体现

阳老师 解答

2018-01-10 15:10

借：应付职工薪酬——工资   贷：应交税费——应交个人所得税