老师 请问我公司处置车辆税务局让补交的增值税附件税需要计提吗？具体分录怎么做呢？我们只改了增值税申报表没改财务报表。增值税申报表中在未开票收入里面申报的。

微信用户 追问

2023-08-03 11:22

增值税报表多报了收入，但是利润表没改，没做收入。一般纳税人，买车按照13税率交的。

郭老师 解答

2023-08-03 11:27

借以前年度损益调整
贷应交税费、应交增值税销项，
借应交税费、应交增值税销项，
贷应交税费查补税款，
借应交税费查补税款，贷银行
借以前年都损益调整
贷应交税费附加税，
借应交税费附加税贷银行

微信用户 追问

2023-08-03 15:22

补交当年发生业务的呢？把以前年度损益调整改为什么科目？

郭老师 解答

2023-08-03 15:24

固定资产清理里面。