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送心意

家权老师

职称： 税务师

2023-08-03 16:24

主营业务收入=收款金额÷（1+1%）
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入 应收账款/1.01
       应交税费-应交增值税 应收账款/1.01*0.01
如果季末减免税结转实际免除的税：
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-税费减免
假如交税
借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款
 

包容的小蝴蝶 追问

2023-08-03 16:25

如果有个个体户的  只往出开票   没有购进   怎么做成本呢   老师

家权老师 解答

2023-08-03 16:30

按购入的单据做成本

包容的小蝴蝶 追问

2023-08-03 16:34

直接做购进的分录  然后按收入的金额大致做成本  用库存现金记贷方  附件只付收据  可以嘛？  或者洱海需要做其他资料？

家权老师 解答

2023-08-03 16:40

可以的，就那样做就是了。汇算时做纳税调整

包容的小蝴蝶 追问

2023-08-03 16:43

老师    麻烦您能简单说一下嘛？现在这个做账涉及汇算时做纳税调整问题  

家权老师 解答

2023-08-03 16:46

就是把没有开票的金额扣出来，增加利润交税

包容的小蝴蝶 追问

2023-08-03 16:50

之前有做过 是 直接填了应税收入和 做好的成本 ，   因为现在这个户只有开票业务  并且开票月不超10  在税收减免里面的  不用交税的   这样也要做纳税调整嘛？老师 

家权老师 解答

2023-08-03 16:55

增值税是不交，个税是要交的

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