我们公司是一般纳税人，2021年11月份收到两张A公司开的电子普票，服务费115000，正常入账了，今年7月份税务局查出来A公司虚开发票， 这种情况，我们应该怎么处理？当时的分录是这么做的“借：其他应收款——张三115000  贷：银行存款115000   借：预付账款——A公司115000 贷：其他应收款——张三115000 借：主营业务成本115000  贷：预付账款——A公司115000  ”，我现在是不是得调整分录，怎么调整分录，调整以后的完整分录麻烦发我下

qzuser 追问

2023-08-04 13:09

钱退不回来了，\\\'借预付账款a公司贷利润分配未分配利润\\"为啥这么做分录，我有点看不懂，为啥没有以前年度损益调整

郭老师 解答

2023-08-04 13:09

小企业会计转的没有以前年度损益调整。

郭老师 解答

2023-08-04 13:09

钱收不回来，借营业外支出，贷预付账款汇算清缴，纳税调增。

qzuser 追问

2023-08-04 14:02

利润分配-未分配利润，影响哪个报表？

郭老师 解答

2023-08-04 14:05

银行影响资产负债表的期末余额。

qzuser 追问

2023-08-04 14:32

2021年多记的那笔成本，减下去以后，怎么改报表呀？改2021年企业所得税汇算清缴？

郭老师 解答

2023-08-04 14:36

纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额。

qzuser 追问

2023-08-04 14:42

纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额，金额填多少，115000？

郭老师 解答

2023-08-04 14:43

对的是的对的是的对的是的，就是填写你成本的金额。