分公司8月成立还没有收入3季度有270万亏损，3季度所得税申报已经反映。4季度报表盈利200万。全年亏损70万元。本季度填报所得税申报反映盈利200万需要缴纳50万所得税。 如何才能不缴纳

ZXZ 追问

2018-01-10 19:56

那我四季度不用交所得税么

邹老师 解答

2018-01-10 19:57

你好，是不需要的，因为你本年累计还是亏损的

ZXZ 追问

2018-01-11 08:09

这个表一填四季度就会出现盈利系统就会要求缴纳所得税

邹老师 解答

2018-01-11 08:29

你好，你给我提供的图片利润总额是亏损，不需要缴纳企业所得税 
季度所得税是这样计算的  
应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额 
大于0就需要预交，小于0就不需要预交的

ZXZ 追问

2018-01-11 08:56

这是填完整的 显示就要缴纳了

邹老师 解答

2018-01-11 08:58

你好，是否需要缴纳不是看本期数据，而是看本年累计的应补退税额栏次的数据

ZXZ 追问

2018-01-11 09:40

老师 那我本年度的亏损78万  在18年一季度申报所得税的时候会自动结转到以前年度亏损来减少本年度的所得税么

邹老师 解答

2018-01-11 09:42

你好，需要你填写弥补亏损才可以的