余老师，刚才那个提问没有计提社保，不用计提社保吗？

花脸猫 追问

2018-01-10 22:59

老师，公司代职工缴纳社保（全部由职工自己支付），从工资里扣除，计提工资 和社保，怎么做分录。谢谢！

王雁鸣老师 解答

2018-01-10 23:06

您好，计提工资时，借：管理费用-工资等科目，贷；应付职工薪酬-工资，发工资时，借；应付职工薪酬-工资，贷；其他应付款-社保（单位和个人部分），应交税费-应交个人所得税，现金或者银行存款。

花脸猫 追问

2018-01-10 23:25

老师，好像也是没有计提社保啊

王雁鸣老师 解答

2018-01-10 23:37

您好，贷方，其他应付款-社保（单位和个人部分），就是计提的社保了。