2017年12月份的时候有一笔计提的利息做成了借 财务费用 贷其他应付款 付的时候做成了借 财务费用 贷，银行存款 付的时候应该是要把其他应付款冲掉的，现在跨年了要怎么处理呢？

熊敏 追问

2018-01-11 10:32

完整的是借：其他应付款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润吗？不涉及企业所得税。

邹老师 解答

2018-01-11 10:33

是的，完整分录是这样的