老师，请问管理人员的工资计提（包括五险一金，个税）和发放的分录怎么做，谢谢,工资表请看图片，谢谢

朴老师

职称：会计师

2018-01-11 11:32

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保

3 次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金

4 上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金

Doris杨硕追问

2018-01-11 11:43

老师，计提应付职工薪酬工资是应付工资还是扣除社保后工资呢？谢谢

朴老师解答

2018-01-11 11:52

看我上面的分录

Doris杨硕追问

2018-01-11 12:04

老师，请问企事业承包承租经营所得预缴及劳动报酬所得预缴税，怎么做分录

朴老师解答

2018-01-11 12:29

事业单位？

Doris杨硕追问

2018-01-11 12:42

不是，是企业劳务外包公司，谢谢老师

朴老师解答

2018-01-12 11:45

你预缴增值税？

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