老师 为什么这道题不会产生税会差异呢 合同负债账面是49.02呀 计税基础不是0吗

一休哥哥老师 解答

2023-08-09 09:40

但是对递延所得税还是有影响的
税法上确认收入 1000
会计上确认收入1000-49.02=950.98
产生可抵扣差异 49.20

Q 追问

2023-08-09 10:23

那为啥答案写着不用调整 我知道可抵扣差异 49.20

一休哥哥老师 解答

2023-08-09 10:25

题目有句话：
假定税法对上述交易或事项的处理与企业会计准则的规定相同.

这个题目很奇诡的，
出题的的人觉得有上面那句话：税法和会计处理相同，就不调整递延所得税了

Q 追问

2023-08-09 10:34

所以就不理会49.20这个合同负债的差异了是吗

一休哥哥老师 解答

2023-08-09 10:42

定税法对上述交易或事项的处理与企业会计准则的规定相同.
有了这句话
说明会计怎么做，税法就怎么做。
没有暂时性差异。