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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-01-11 13:51

借；应收账款 等科目   贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税 
借；应交税费-应交增值税  贷；银行存款

阿黎 追问

2018-01-11 13:54

计提附加税是怎样处理的，

邹老师 解答

2018-01-11 13:56

借；税金及附加     贷；应交税费

阿黎 追问

2018-01-11 13:59

一般纳税人是怎样处理的

邹老师 解答

2018-01-11 14:05

你好，一般纳税人也是这样处理的

阿黎 追问

2018-01-11 16:38

一般纳税人，月底增值税不结转吗

邹老师 解答

2018-01-11 17:11

你好，有应纳税额就结转 
期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税

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相关问题讨论
我是一家小规模纳税人，本月由于退货原因，本月开票数出现负数6000元，(不含税)按规定3%交增值税，应交税180元税(负数.）请问老师下月报税时如何操作?.
2017-06-27 21:26:52
某汽车修理厂(小规模纳税人)2015年5月提供修理修配劳务取得收入110000元，销售修理配件取得收入225000元，提供洗车劳务取得收入10000元。上述业务收入均为含税收入且能够分别核算，则该修理厂当月应纳增值税( )元。 A.9757.28 B.14 880.27 C.18 962.26 D.10048.54
2016-04-19 10:01:33
同学您好，小规模在确认收入的时候，要同时核算出来增值税 比如收入101元 借：银行存款 101 贷：主营业务收入 100 应交税费-应交增值税 1 如果缴纳的话 借：应交税费-应交增值税 1 贷：银行存款 1 假设销售不满30万，免税 借：应交税费-应交增值税 1 贷：其他收益 1
2023-10-08 21:47:10
小规模纳税人是营业收入多少，对应3%的税率，缴纳增值税销项税，季度申报，有不含税，季度营业额少于9万，免增值税，在国税电子税务官网登录进去填表申报
2018-11-14 10:08:13
你好，按照5%税率，没有优惠的
2021-08-18 17:03:40
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