老师，这个题也挺费解的。我对着答案看，都感觉有点没明白

王小龙老师

职称：中级会计师,税务师,注册会计师

2023-08-10 01:24

同学您好，我们把分录写出来，首先利润总额1000万
借所得税费用(1000+100+80）*0.25=295
贷应交税费295

王小龙老师解答

2023-08-10 01:27

转会100
借递延所得税负债100✘0.25=25
贷所得税费用25
发生80
借递延所得税资产80*0.2=16
贷所得税费用16
所得税费用=295-25-16=254

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