老师，这个怎样结平？

莉莉 追问

2018-01-12 11:01

老师，减免税额和简易计税有余额怎样处理？

解答

2018-01-12 11:31

学员你好，1.借：应交税费-应交增值税（销项）312353.4 应交税费-应交增值税（进项税额转出）3266.65 应交税费-应交增值税（简易计税） 11650.49贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 183070.5 应交税费-应交增值税（进项）143870.04 应交税费-应交增值税（减免税）330  2.计提增值税：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷：应交税费-未交增值税

莉莉 追问

2018-01-12 11:36

老师，简易计税都是二级科目呢？

莉莉 追问

2018-01-12 11:42

老师，减免税额和简易计税都有余额要不要结转？我都把它算入了应交税费_应交增值税-未交增值税科目

解答

2018-01-12 11:58

@莉莉:学员你好。你可以直接转入到应交税费-应交增值税-转出未交增值税

莉莉 追问

2018-01-12 12:04

像你第一次发给我这样？

解答

2018-01-12 13:42

@莉莉:学员是的，简易计税的直接计入应交税费-简易计税。