我们公司自己组装通风柜然后出售，17年买的通风柜的零部件的普票怎么做帐啊？如果是专票没认证的话怎么做帐啊？

阳光总在风雨后 追问

2018-01-12 12:41

我们是一般纳税人老师，是 借:原材料   借:应交税费－应交增值税（进项税额）  贷:银行存款  吗老师？那年末不用结转吧？我们那个发票是17年12月份的，发票在认证期前认证就行了吧老师？

方老师 解答

2018-01-12 12:43

一般纳税人取得进项未认证时 借原材料  应交税费－待认证进项税额 贷银行存款 
等认证时再借应交税费－应交增值税（进项税额）贷 应交税费－待认证进项税额 
在认证期间认证就可以的。

阳光总在风雨后 追问

2018-01-12 17:42

老师，待认证进项税额需要加到资产负债表的应交税费里边吗？如果加的话是不是得加负的这个税额？

方老师 解答

2018-01-13 08:19

待认证进项税额可以在资产负债表应交税费负数，或放在其他流动资产项目。