老师，您好！我想问下一般纳税人处理公司不动产，账务处理怎么做，不是房地产公司。开了销售不动产的发票

玲老师 解答

2023-08-16 10:10

 你好：
1、先将固定资产转为清理：

借：固定资产清理 ， 累计折旧，

贷：固定资产。

2、取得清理收入：

借：银行存款，

贷：固定资产清理 ， 应交税费——应交增值税。

3、发生清理支出：

借：固定资产清理，

贷：银行存款。

4、结转清理净损益：

借：资产处置损益  ，（报废损益 记营业外收支科目）

贷：固定资产清理（或相反分录）。

只要有你 追问

2023-08-16 11:34

增值税能抵扣所得税吗？缴纳的附加税是不是正常计提就行了呀。

玲老师 解答

2023-08-16 11:35

增值税属于价外税，不能在所得税前扣除的。