老师你好，我公司是月子中心，小规模纳税人，然后缴纳了4-6月份的增值税是4876.04元，附加税是292.66元，然后这个分录怎么做？需要先计提吗？需要计提的分录是怎么做？

dong 追问

2023-08-16 14:29

老师，看你的分录，就说明是需要计提的，我之前几个月因为刚接受小规模纳税人，确认收入的时候没有计提增值税和附加税，这个我要怎么去调整它？

小锁老师 解答

2023-08-16 14:33

这个不是计提啊，你不是一开始全额确认收入了吗

dong 追问

2023-08-16 14:46

我之前是借：银行存款   贷：主营业务收入就这样全额确认收入

小锁老师 解答

2023-08-16 14:48

这样啊，那你需要做一笔  借 主营业务收入 贷   应交税费——应交增值税 

dong 追问

2023-08-16 15:26

借：主营业务收入  贷应交税费-应交增值税，借贷的金额是确认的主营业务收入*（1+1%）确认增值税？但是借方主营业务收入金额是？不太明白这条分录

小锁老师 解答

2023-08-16 15:30

这个是税的金额，一开始因为你价税合计都计入了

dong 追问

2023-08-16 16:17

好的，我明白了，谢谢老师

小锁老师 解答

2023-08-16 16:20

没事的哈，理解了就好

dong 追问

2023-08-16 16:20

老师那后面我做账确认收入就得：借：银行存款，贷：主营业务收入  应交税费-应交增值，你看这样对吗？计提附加税也需要一起做吗？

小锁老师 解答

2023-08-16 16:25

嗯对，就是这样的哈