去年初次购买税控盘，进入管理费用，去年没有抵扣，今年应该如何抵扣？

장 신 영 追问

2018-01-12 13:52

我是小规模 
分录如何做？

宋生老师 解答

2018-01-12 13:57

你好！购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入

장 신 영 追问

2018-01-12 13:58

因为涉及到去年的损益类科目 
当年的可以这样

장 신 영 追问

2018-01-12 13:59

跨年的需要经过以前年度损益调整吗

宋生老师 解答

2018-01-12 14:02

你好！你抵扣的时候不涉及的。你做过第一步以后现在抵减直接做第二步就好了

장 신 영 追问

2018-01-12 14:06

管理费用会在贷方有余额呀。。。。。。。。

宋生老师 解答

2018-01-12 14:10

你好！你不是说你当时已经做了管理费用了吗 
那当时就应该有结转这个管理费用吧。

장 신 영 追问

2018-01-12 14:17

那是去年的。。。。。。。。。。。。。

宋生老师 解答

2018-01-12 14:20

你好！是的啊。你不是说去年你已经做了管理费用了吗 
今年只需要借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入