有笔2016年的应付职工薪酬-社会保险的贷方余额。因为是2017年3月接手过来的小规模企业，不知道怎么调，一直挂着每调。实际是银行扣款已经交掉了。2016年的财务做缴纳保险金就直接借：管理费用-保险金/其他应收款-保险金 贷：银行存款。不是先缴纳社保借：应付职工薪酬-保险金/其他应收款-保险金 贷：银行存款。在结转借：管理费用-保险金贷：应付职工薪酬-保险金。造成贷方有余额。可是不是一个软件。不能红冲掉，能不能直接做成现金啊借：应付职工薪酬-保险金，贷：库存现金。等于从现金走一下帐。其实是银行存款已经都交过

Love@0927姈 追问

2018-01-12 15:35

哪位老师能回答一下我啊

解答

2018-01-12 16:09

学员你好，不能通过现金走账的。你先查看应付职工薪酬-社会保险金的相对于的借方账户是哪个，在2017年度在做相应的调整。

Love@0927姈 追问

2018-01-12 16:20

老师是初始数据填错位置了，不是社会保险。是计提的工资。那是不是就是发

Love@0927姈 追问

2018-01-12 16:23

那就是前面那个会计已经计提了3个月的工资，可是我又做一次工资结转了工资

解答

2018-01-12 17:04

@Love@0927姈:学员你好，如果是计提的工资，发放的时候直接冲销即可。

Love@0927姈 追问

2018-01-12 17:07

@会计学堂答疑老师006:可是我已经在重新发放和结转了，等于计提的那部分一直在账上

解答

2018-01-12 17:10

@Love@0927姈:学员你好，那你可以将这次计提的工资下次冲销调整。

Love@0927姈 追问

2018-01-12 17:25

@会计学堂答疑老师006:谢谢，我这样理解可以不。我的新是发放工资结转工资。那不是2016年有计提的工资没有冲掉吗，那我12月发的工资就直接不结转了。抵充2016年计提的应付工资。没有问题吧

解答

2018-01-12 17:49

@Love@0927姈:学员你好，你在2017年发放工资的时候直接冲销2016年的计提即可。