以前年 度损益调 整，没 有这 个科目 怎 么 办

好好学习，天天向上 追问

2018-01-12 14:56

借：利润分配——未分配利润    贷：应付职工薪酬    都是正数吗？

邹老师 解答

2018-01-12 14:57

你好，是补计提工资吗

好好学习，天天向上 追问

2018-01-12 14:58

是上个月没发工资，我多做了发放

邹老师 解答

2018-01-12 14:59

你好，那应当是冲销多发放的才是的 
借；银行存款等科目  贷；应付职工薪酬  
发放不涉及损益，计提才涉及的

好好学习，天天向上 追问

2018-01-12 15:15

分录做相反的就可以了？ 
感觉跨越了，好像就不能用这个了，看来我是想多了

邹老师 解答

2018-01-12 15:16

你好，是的，多发放了就做发放的相反分录，涉及损益的科目才通过以前年度损益调整科目调整的

好好学习，天天向上 追问

2018-01-12 15:48

那应当是冲销多发放的才是的 
借；银行存款等科目 贷；应付职工薪酬  
发放不涉及损益，计提才涉及的     
    
 老师，我怎么觉得这个不对，因为都跨年了

邹老师 解答

2018-01-12 15:49

你好，你是多发放 了，所以做发放相反分录就可以，因为发放是不涉及损益，只是应付职工薪酬，银行存款科目

好好学习，天天向上 追问

2018-01-12 15:53

@邹老师:如果涉及到损益的，是不是就用以前年度损益调整科目来做

邹老师 解答

2018-01-12 15:53

你好，是的，涉及损益用以前年度损益调整科目来调整的

好好学习，天天向上 追问

2018-01-12 15:55

@邹老师:好的，谢谢邹老师耐心解答，老师学识真棒！！

邹老师 解答

2018-01-12 15:56

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！