税收滞纳金申报，在A105000 表的哪一项填写？

小菲老师

职称：中级会计师,税务师

2023-08-18 13:31

同学，你好
通过填报A105000《纳税调整项目明细表》第20行“税收滞纳金、加收利息”的第1列“账载金额”、第3列“调增金额”进行纳税调增处理。

木心追问

2023-08-18 13:37

账载金额是写这些的总数吗？怎么样知道有没有调增金额？麻烦您回答一下

小菲老师解答

2023-08-18 13:39

同学，你好

账载金额是指按会计制度的要求记录与会计账簿和账本上的金额，而实际发生额则是企业实际发生的金额

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