我在计提所得税时，是用余额表中本年利润得贷方余额乘以税率减去上季度交的所得税，是这样吗

王悦 追问

2018-01-13 09:58

可我这样计提时在利润表中的本年累计金额这栏发现，全年的利润总额*适用税率不等于所得税费用，是我以前亏损造成的还是我错了？（少的部分刚好=上季度预交税额*适用税率）

邹老师 解答

2018-01-13 10:08

你好，你季度申报有弥补以前年度的亏损吗

王悦 追问

2018-01-13 10:12

1--2季度亏损，到第3季度已弥补完后还交了所得税，这季度是又有盈利的

邹老师 解答

2018-01-13 10:25

你好，那就是按这个计算没有错误的  
 应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额