老师，小规模纳税人开票一个季度合计28万，现在规定是一个点，以前都是3个点，那我应交税费按照1个点计算，剩下的2%计入营业外收入吗，还是不用计入营业外收入呢

霸气的酸奶 追问

2023-08-21 17:56

老师，不交的1是怎么算的呀，能不能写下分录呢

家权老师 解答

2023-08-21 17:57

就是280000/1.01*0.01这个金额转入营业外收入

霸气的酸奶 追问

2023-08-21 18:28

老师，那销项税怎么算呢

家权老师 解答

2023-08-21 19:43

小规模没有销项税，就是应交增值税=280000/1.01*0.01，因为免税不交，所以转入营业外收入

霸气的酸奶 追问

2023-08-21 22:31

老师，假如开了35万一个季度，营业外收入怎么算呀

家权老师 解答

2023-08-21 22:32

那个直接交增值税了，不存在营业外收入了