一般纳税人暂估入库的会计分录

坚强的溪流 追问

2023-08-24 10:46

老师，之前暂估是借：主营业务成本100  贷：应付账款100，我现在记账先借：主营业务成本-100  贷：应付账款-100  然后再做一笔借:主营业务成本   97.08  应交税费-应交增值税-进项税额2.92   贷：银行存款100吗

坚强的溪流 追问

2023-08-24 10:47

还是不能抵扣

文文老师 解答

2023-08-24 10:59

若是一般纳税人的时候，收到的专票，可以抵扣

坚强的溪流 追问

2023-08-24 11:01

但是是小规模时期的业务，这个项目的收入是开的1%的发票，是不是属于简易计税

文文老师 解答

2023-08-24 11:11

是的 是属于简易计税

文文老师 解答

2023-08-24 11:11

安全规范角度，按不抵扣处理

坚强的溪流 追问

2023-08-24 11:14

不抵扣的话，分录怎么写老师，然后增值税发票综合平台抵扣的时候怎么勾选，如果勾选上的话，账务怎么处理，因为选择不勾选有风险，所以勾选上的话是不是计入到进项税额转出，分录怎么写

文文老师 解答

2023-08-24 11:21

平台按不抵扣勾选操作。账务上直接按价税合计金额做账

坚强的溪流 追问

2023-08-24 11:26

不够选的话会有风险的老师

文文老师 解答

2023-08-24 11:33

是勾选不抵扣操作。不是不选

文文老师 解答

2023-08-24 11:34

勾选平台有这个选项的