小规模物业公司，8月预收，11月开票确定收入。因17年所得税高，想把18年3个月的物业费调整到18年去确定收入，但账已经在11月做了确定收入，附图，请问一下，账务怎么调整，

娄亚娣 追问

2018-01-14 16:43

老师：这次也分二步做：借：以前年度损益调整755732.53，贷：预收账款：755732.53。再做一步：利润分配未分配利润：755732.53，贷：以前年度损益调整755732.53，这样对吗？

方亮老师 解答

2018-01-14 16:45

分录正确。