销售货物款项收到部分未收完，借应收账款 银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 这个分录中，应收账款跟银行存款分别记得都是什么金额，我怎么算到月末结账时银行存款金额为负的了？还有就是我收到货款都记到借：银行存款 贷：应收账款 里了

幸福沙 追问

2018-01-14 17:39

那苏老师，购买原材料时应付未付的款项不也是这样做的吗？借：原材料  应交税费-应交增值税（进项税）  贷：银行存款（已付） 应付账款（未付）  ？除了这两个地方会出错，其他的都没啥问题核对过了

幸福沙 追问

2018-01-14 18:07

这个是详细的内容，老师你看下错哪了？

苏苏老师 解答

2018-01-15 15:53

@幸福沙:分录是没有问题的，借方比贷方少，说明这几笔经济业务收到的钱比付出去钱少而且，不能作为银行存款负数的依据，银行存款不可能有贷方余额。应该要找银行对账单核算，看是不是收到钱了 没有登账。而不是只单看这几笔分录。