我公司是一般纳税人，2016年12月没有计提所得税（200），2017年1月交了所得税，5月发现这个情况，补计提所得税，现在国税申报表与账上所得税费用不一致（相差200）。2017年1月交的所得税是2016年还是2017年的？我企业所得税报表中所得税费用是以2017年国税申报系统中（1000）为准还是以财务账（1200）为准？

职称：

2018-01-15 10:19

老师，刚刚发现5月计提的是年度所得税汇算清缴的200，现在企业所得税与我财务报表数据不一致。我填写4季度成本，企业所得税表中利润总额与我财务报表中净利润数据一致，可是企业所得税表下面还是有实际缴纳所得税1000（我财务报表是所得税费用1200）。我要怎么处理？

解答

2018-01-15 11:50

学员你好，2017年1月缴纳的200元是2016年的所得税，以前年度的损益类科目需要通过以前年度损益调整来调账。

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