我们股东入股，当时是借：其他应收款，贷：实收资本，实收资本下有4个股东的二级科目，现在收到一个股东一笔钱，要怎么做？然后这些股东当时把资金都给了法人，现在是法人一个人存到银行，这个要怎么做？

nnmm 追问

2018-01-17 09:36

还有法人给了很多费用发票的入股资金的,要怎么做呢?

答疑陈园老师 解答

2018-01-17 09:48

借：相关费用，贷：其他应付款，然后可以在年底结转到实收资本 借：其他应付款，贷 ：实收资本

nnmm 追问

2018-01-17 09:56

晕哦，我不是这么做的，我是开始第一笔账就是借：其他应收款，贷：实收资本，然后把发票全部做到借：长期待摊费用，贷：其他应收款，这样可以吗？

nnmm 追问

2018-01-17 09:59

然后我想问问这个长期待摊费用要怎么办？

nnmm 追问

2018-01-17 10:01

这也是你们一个老师教我这么做到，我就想问问，为什么当时不能一次性列支费用，还要走这个长期待摊费用里面过渡一下，貌似这样还要麻烦一些

答疑陈园老师 解答

2018-01-17 10:04

长期待摊费用，是一个特殊科目。是销期限在1年以上（不含1年）的各项费用，包括固定资产修理支出、租入固定资产的改良支出以及摊销期限在1年以上的其他待摊费用。正常情况的一个费用可以直接入销售费用，管理费用之类的。因为现在不要求验资，不强调必须一开始就做实收资本科目。我公司也是这样，开业时没有资金入账，但是股东买货之类的，我都是先挂其他应付款，然后年底转入实收资本。

nnmm 追问

2018-01-17 10:56

@答疑陈园老师:那意思是全部重新做账吗？

nnmm 追问

2018-01-17 11:13

法人还是存了2笔资金到对公基本账户里了，这个应该算入股资金的，所以这样一来，我就越发迷糊了

答疑陈园老师 解答

2018-01-17 12:44

如果已经结账了，就不要重做了，把长期待摊费用转入费用里。法人存的钱，借：银行存款，贷：其他应收款  。因为现在不要验资，对实收资本这块儿，没有正式规定的处理方法。你那样做也对。不会有什么大问题。

nnmm 追问

2018-01-17 15:09

谢谢老师耐心指教，我刚才也问了老师为何教我这样做？老师回答是帮我省事，记长期待摊费用，2017年汇算0申报，我是这样想的，我们公司2017年11月17号成立的，到现在也还没有一笔业务发生，还没有一笔收入，所以我的理解是都应该是0申报，这个和记入管理费用和长期待摊费用有关系吗？

答疑陈园老师 解答

2018-01-17 15:25

你要先懂得，长期待摊费用是一个披着资产外衣的费用类科目。是需要在后期进行每月摊销的。你11月如果计入了长期待摊费用，12月就要开始进行摊销，产生费用了。其实就不好做0申报的。没有收入，但是可能发生费用，比如员工工资之类的。你这样不算严谨，但是问题不大。

nnmm 追问

2018-01-17 17:25

我账是12月份才开始做，11月份没有做账，我12月份计提的工资也是做的借：长期待摊费用，贷：应付工资再有，公司就几个员工，都是在12月份才开始计算工资，都没有超过3500的，到现在都还没有发给员工

nnmm 追问

2018-01-17 17:27

在元月份要不要把这些长期待摊费用一次转到管理费用里呢？

答疑陈园老师 解答

2018-01-18 08:12

你如果理解了长期待摊费用的含义，就应该知道，工资怎么可能入到长期待摊费用呢？？18的年帐，还是把工资转入管理费用吧。其他的按类型分配到相应的科目。

nnmm 追问

2018-01-18 09:20

那我就把工资这笔重新做，我是新手，公司也是新成立的，大家都不懂，有幸的找到了会计学堂这个大家庭，以后请老师多多教诲，麻烦老师了

答疑陈园老师 解答

2018-01-18 09:26

不客气呢，大家都是从新手过来的。

nnmm 追问

2018-01-18 11:23

老师，我还想问一下，我重新做12月份的工资计提，是列支在管理费用的工资薪酬里呢？还是列支在管理费用下的开办费里再设置3级科目工资薪酬？

答疑陈园老师 解答

2018-01-18 11:29

计入工资，所谓的开办费，是指企业在筹建期发生的费用。12月的工资，当然不能算入开办费。