老师好，给公司员工集体上补充医疗保险，该怎么账务处理呢？需要申报个税吗

风的尽头 追问

2023-08-29 16:45

老师，是单位承担全部费用的

郭老师 解答

2023-08-29 16:50

你好，做补充医疗
这个没法抵扣个税的。

风的尽头 追问

2023-08-29 16:52

也就是说我们需要并入每个人的工资，然后申报个人所得税对吧老师

郭老师 解答

2023-08-29 16:53

对的，是的，是这么做的。

风的尽头 追问

2023-08-29 16:56

那我这么账务处理：借：管理费用-福利费  贷：应交税费-应交福利费  缴纳时：借：应交税费-应交福利费，贷：银行存款。这样处理账务有问题吗老师

郭老师 解答

2023-08-29 16:56

你别做福利费，你以为你做福利费，你汇算清缴的时候，按照工资的14%抵扣所得税，这个是按照工资的5%来抵扣的。

郭老师 解答

2023-08-29 16:56

他就不占用你的福利费额度了。

风的尽头 追问

2023-08-29 16:59

那我应该放在哪个科目里呢？老师，单独设置一个：管理费用-补充医疗保险？

郭老师 解答

2023-08-29 17:01

可以的，可以这么做的。

风的尽头 追问

2023-08-29 17:04

那汇算清缴时，是不是我就得手动算出5%。其他部分不能抵扣呢？

郭老师 解答

2023-08-29 17:04

对的，是的，一般都没有超过这个比例的。

风的尽头 追问

2023-08-29 17:08

那您看我会计处理有问题吗？这个是不是没必要进行计提呢？

郭老师 解答

2023-08-29 17:09

你好，需要具体通过应付职工薪酬

风的尽头 追问

2023-08-29 17:12

借：管理费用-补充医疗保险
贷：银行存款
借：应付职工薪酬-工资
贷：应交税费-个税
借：应交税费-个税
贷：银行存款

郭老师 解答

2023-08-29 17:19

借管理费用补充医疗保险，
贷应付职工薪酬补充医疗保险
借应付职工薪酬补充医疗保险，贷银行存款。

风的尽头 追问

2023-08-29 17:21

老师，并入每个人的工资一起扣除个人所得税，那工资表的数还是我实际原工资数，还是说补充医疗保险这部分金额也体现在工资表上？

郭老师 解答

2023-08-29 17:23

工资表提现不提现都可以的

风的尽头 追问

2023-08-29 17:25

那我这个个税不需要单独计提，直接和工资的个税一起计提就可以了吧？

郭老师 解答

2023-08-29 17:27

工资里面计提啊，都是从工资里扣除啊。

风的尽头 追问

2023-08-29 17:27

嗯嗯好的谢谢老师了您真的太专业了

郭老师 解答

2023-08-29 17:29

不用客气，工作愉快。