建筑业小规模，工程未完工，已开票收到部分工程款，成本结转是借：主营业务成本～人工费，贷：工程施工～合同毛利，对吗

sunny 追问

2018-01-15 16:39

我在收款时做了收入，每月有计提工资，现在结转成本该如何做账？

sunny 追问

2018-01-15 16:43

之前的老师告诉我每月计提工资借：工程施工～合同毛利，贷：应付职工薪酬

宋生老师 解答

2018-01-15 16:45

您好！你这个是成本，不是毛利啊 
根据工资清单，所发生的工资和计提的福利费等费用计入合同成本中的人工费 
  借：工程施工—合同成本——人工费 
贷：应付职工薪酬  
支付职工薪酬时 
借：应付职工薪酬 
     贷：现金

sunny 追问

2018-01-15 16:54

那我要调账咯，之前的老师告诉我做合同毛利

sunny 追问

2018-01-15 16:57

那之前做了收入结转成本的贷方是什么科目

宋生老师 解答

2018-01-15 17:12

你好！如果你之前直接入了毛利就调一下