各位考试 以前年度损益调整因不在利润表准体现出来，结转到未分配利润后，导致年末资产负债表未分配利润金额不等于年初数 本年累计净利润-本期分配的利润，就是差那笔以前年度损益调整得数，请问正常吗，领导问起怎么解释

欢喜的百褶裙 追问

2018-01-15 17:24

您好 老师 也就是说符合这个个勾稽关系 即使资产负债表与润表之间出现这个差额也是正常的对吗？

邹老师 解答

2018-01-15 17:25

你好，是的，是正常的

欢喜的百褶裙 追问

2018-01-15 17:40

您好 例如我本月计提了盈余公积12月有计提盈余公积1235014.63和应付股利1000000，其中还有以前年度损益调整334958.8，现在利润表的累计净利润是14044331.67，资产负责表的未分配利润是11,243,178.04 ，未分配利润期初数-531,180.62。 未分配利润=-531,180.62。 14044331.67-1000000-1235014.63 以前年度损益调整334958.38。=11278136.42，怎么跟资产负债表还是相差334958.38？

邹老师 解答

2018-01-15 17:42

你好，你没有考虑以前年度损益标准的影响啊

欢喜的百褶裙 追问

2018-01-15 17:42

你没有考虑以前年度损益标准的影响是什么

邹老师 解答

2018-01-15 17:43

你好，你需要考虑 以前年度损益调整334958.38对两个报表勾稽关系的影响 
 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润 
计算出来符合这个勾稽关系就是可以的

欢喜的百褶裙 追问

2018-01-15 17:50

但是我未分配利润期末数=期初数 净利润本年累计 (-)以前年度损益调整-分配的利润后的数是11278136.42，已经 -上了以前年度损益调整334958.38了，已经是=11278136.42， 还是还跟未分配利润相差334958.38

邹老师 解答

2018-01-15 17:51

你好，能把你利润表和资产负债表发过来看一下？