涉及以前年度损益调整，以及企业所得税。烦请写下 错误 借：管理费用 100 借：进项税 13 贷：主营业务收入 113 正确 借：管理费用 100 借：进项税 13 贷：现金 113

郭老师 解答

2023-09-01 17:37

你好，企业所得税纳税调减你是多交了吗？申请退回来了。

郭老师 解答

2023-09-02 13:25

借以前年度损益调整贷，库存现金113这个就是调整收入的，我第一个里面就是，你再看一下

郭老师 解答

2023-09-02 13:25

修改不了汇算清缴，那你就在明年汇算清缴的时候调整。

郭老师 解答

2023-09-02 14:46

你好，你退税吗？如果退税的话，借应交税费，贷以前年度损益调整
退回来借银行存款
贷应交税费，企业所得税

郭老师 解答

2023-09-02 14:53

是的
你少做了支付
补上

明亮的奇迹 追问

2023-09-01 17:34

你这个没有涉及到企业所得税调整这个呀。

明亮的奇迹 追问

2023-09-02 13:23

这个问题是在汇算清缴之后看到了，那这个除了如按照以前年度损益调整，那是否还有企业所得税调整分录？毕竟减少了收入，那这个分录能否写下？

明亮的奇迹 追问

2023-09-02 14:45

那不是企业所得税要做反向预提分录么？

明亮的奇迹 追问

2023-09-02 14:47

怎么是贷库存现金？ ，不应该是再借方吗？

明亮的奇迹 追问

2023-09-02 14:48

贷库存现金对的，我看错了