12月份计提所得税和年底计提所得税的账务处理有什么不一样的吗？分别是什么

王卓 追问

2018-01-16 10:54

不是的，我企业截止11月份是亏损的，12月份确认收入金额比较大，形成12月利润90多万，但是本年累计利润40多万，且我们12月缴纳所得税是以40多万的利润算的，不太明白其中的勾稽关系，且这一块的知识我可以学习哪个模块的课程呢

邹老师 解答

2018-01-16 10:56

你好，你列举 这种情况是不需要缴纳企业所得税的，因为累计是亏损的 
你可以去听季度所得税申报的课程

王卓 追问

2018-01-16 11:08

12月份已经有利润了也可以不计提吗？

邹老师 解答

2018-01-16 11:09

你好，本年累计有利润，需要预交，需要计提所得税 
借；所得税费用   贷；应交税费——企业所得税