年底，一般要提取盈余公积，提取法定的和盈余的，以及分红。 但在实际工作中，提取盈余公积--法定的，是公司法规定，不需要原始凭证，这个在年底可以做分录。 那么提取任意的盈余公积和分红，是必须要有股东决议证明，才可以做账。这决议也不可能在年底最后一天签字确认吧，那么就是次年1月份的账了吧？ 我现在想知道的是，这个提取法定的盈余公积可不可以也放在次年1月份的账中，去提取？

涛声依旧 追问

2023-09-05 00:53

那分红的部分，提取时，分录：
借：利润分配--应付利润           10000
贷：应付利润--刘成            10000     
 把款划到股东后，分录：
借：应付利润-           10000    
贷：银行存款     10000
那对于分红这块，股东还得交20%的个人所得税，那么，代扣时，
借：应付利润      200
贷：应交税费---个人所得税  200
代缴时：
借：应交税费---个人所得税 200
贷：银行存款   200
完整的分录是这样做的吗

郭老师 解答

2023-09-05 06:53

你第一个分录就要包含20%的个税。第一个分录就改成10200
然后再做一个借利润分配未分配利润，
贷利润分配应付利润10200