小规模纳税人开专票当月缴纳当月的增值税怎做分录

文文老师

职称：中级会计师,税务师

2023-09-06 15:06

借：应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税（销项税额）
借：应交税费-应交增值税（销项税额）贷：银行存款

Arin 追问

2023-09-06 15:07

月末不用做结转的分录了吧？

文文老师解答

2023-09-06 15:17

月末不用做结转的分录。

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请老师帮我看一下：村集体的房子出租，租金65万/年，要问

企业所得税不允许扣除增值税的，企业所得税=65-0.39-3.9-15=45.71*0.05=2.29万元，提取盈余公积金后，个人所得税=39.08*0.2=7.816万元答
就是先改公司章程吗，股东都有同意减资的问

你好，先工商年报官网上公示，45天后无异议，就修改公司章程，办理工商和税务变更登记答
老师，你好，我们有一家客户要求我们把价格开高点，后问

你好，没什么风险，最终按照发票来就可以了。答
老师，您好，收到一笔未知的200元，准备计入营业外收入问

您好，摘要：确认未开票收入200元答
法人名下有两个公司其中一个有很多进项，另一个公问

不可以。这是虚开发票的行为，违反发票管理办法，会受到税务机关处罚。接受虚开发票的企业也不能正常抵扣或列支成本，还会导致财务数据失真。答

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