预付账款，怎么结转到主营业务成本，怎么做账务处理的

venus老师

职称：中级会计师

2023-09-06 16:55

没有发票即使做进成本，税前也不可以扣除，也要纳税调整的。
借:库存商品 (流通企业)
借:原材料 (生产企业)
贷:预付账款
结转
借:主营业务成本 (流通企业)
借:生产成本 (生产企业)
贷:库存商品 (流通企业)
贷:原材料 (生产企业)

兴奋的冷风追问

2023-09-06 16:57

老师，有开发票过来，是专票的

venus老师解答

2023-09-06 17:01

借主营业务成本
应交税费

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