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送心意

东老师

职称： 中级会计师,税务师

2023-09-08 10:42

好，您这边是哪里不清楚，怎么做账吗？

咖啡搭配圣女果 追问

2023-09-08 10:44

是，分录怎么写？就是我理解的代扣代缴个人所得税是要在个税处理的APP上操作的，就类似每个月在个税处理系统上的申报哦一样，但是这个代扣代缴要怎么处理，最终归结到哪个科目里交税？

东老师 解答

2023-09-08 10:46

这个你们肯定是不能向对方要的，就记入到营业外支出里面

咖啡搭配圣女果 追问

2023-09-08 10:48

您这么说我就懂了，就是这块牵还是要交税的

东老师 解答

2023-09-08 10:48

对，所以直接计入营业外支出

咖啡搭配圣女果 追问

2023-09-08 10:58

比如我这次中秋赠送了客户价值1.4万的酒，那这个个税金额就是1.4万*20%=2800，这么多的吗？然后分录就是
借 营业外支出-税金   2800
      贷 应交税费-个税   2800
那再然后这个应交税费我咋处理？最后归结到哪个科目里？本年利润？

东老师 解答

2023-09-08 10:58

交税费转到营业外支出里面，然后再转到本年利润里

咖啡搭配圣女果 追问

2023-09-08 11:08

那请问这个金额算的对吗

东老师 解答

2023-09-08 11:09

按照偶然所得的话算是正确的

赠送礼品代扣代缴个人所得税这个地方账务处理不太懂
知识扩展：个人所得税(personal income tax)是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。英国是开征个人所得税最早的国家，1799年英国开始试行差别税率征收个人所得税，到了1874年才成为英国一个固定的税种。

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相关问题讨论
您好，意思是公司需要代扣代缴个人 个税
2022-05-10 14:01:28
你好，他需要给你开发票吗？开了发票你看下费发票上面有备注支付企业代扣代缴吗？如果有的话需要代扣。
2022-04-08 14:44:46
1.附加是通过个人手机APP增加后，个税系统里更新数据会自动生成，公司只能从个税申报系统里面更新数据，个人信息自动下载。 2.员工应该在1月填 列。 3.是每个申报个税就扣税 4.员工刚来你们公司超过5000的，就在你的公司发工资那个月申报超过就交税
2022-03-30 21:25:56
您好。您好，可以按一个月工资或者合并到工资计算。
2022-02-15 09:46:40
你好，这个是需要代扣代缴个人所得税的。因为这个是赠送，要视同销售的。同时，对方是意外所得，要按照偶然所得缴纳个人所得税的，是20%的
2022-01-30 14:52:27
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