我们公司是个体户，之前是小规模纳税人。从2018年1月开始变更为一般纳税人，国税通知我们有3个月的辅导期，那么这3个月的开票问题该怎样操作

2333333 追问

2018-01-17 21:43

那意思我1月份假如有10w的进项发票，我2月份可以开10w金额的销项发票？

2333333 追问

2018-01-17 21:51

这个金额是含税金额还是未税金额

2333333 追问

2018-01-17 21:52

这个10w，这个10w，、

2333333 追问

2018-01-17 22:06

销项的金额没法和进项完全一样啊，可以销项少于进项，然后差额的部分到第二个月再抵扣麽

2333333 追问

2018-01-17 22:17

为何国税那边的管理员建议我们过了辅导期再开销项票呢

2333333 追问

2018-01-17 22:33

我们一月才升为一般纳税人，所以12月份是没有进项票可以抵扣的，如果我们1月份开销项票，那么申报的时候这个税会很重啊

邹老师 解答

2018-01-17 21:38

你好，辅导期是当月认证发票次月抵扣，如果你上个月有认证发票，这个月是可以开具相应金额的销项发票的

邹老师 解答

2018-01-17 21:49

你好，是的，这样是不需要缴纳增值税的

邹老师 解答

2018-01-17 21:54

你好，你进项是含税，销项也是含税的
如果进项是不含税，销项也是不含税
这两者口径需要一致

邹老师 解答

2018-01-17 22:09

你好，可以的，可以是销项小于进项，也可以是超过，超过就按差额纳税
小于就结转以后抵扣就是了

邹老师 解答

2018-01-17 22:18

你好，这个就不知道对方为什么这么建议了，其实辅导期是可以开具发票，而不是不能开具发票的

邹老师 解答

2018-01-18 08:30

你好，是的，所以你需要在头一个认证进项，次月开具销项，这样才可以抵扣

2333333 追问

2018-01-18 12:20

个人所得税是按核定征收好还是改为查账征收比较好，目前我们是核定征收，按销售额的1.5%

邹老师 解答

2018-01-18 12:50

你好，如果你单位成本能取得发票核算，而且利润率较低，可以按查账
没有成本发票，或利润率较高，可以按核定的方式征收

2333333 追问

2018-01-18 13:43

我们是个体一般纳税人

邹老师 解答

2018-01-18 13:45

你好，与你是小规模还是一般纳税人没有关系
如果你单位成本能取得发票核算，而且利润率较低，可以按查账
没有成本发票，或利润率较高，可以按核定的方式征收

2333333 追问

2018-01-18 13:55

那我们缴纳的税种分别是:国税的增值税，地税的城市建设维护税 教育附加税。还有个人经营所得税对么,其中增值税=销项税额-进项税额，城市建设维护税 教育附加税=增值税*12%，个人经营所得税=销售营业额*1.5%(核定征收)

邹老师 解答

2018-01-18 13:58

你好，你的疑问是？

2333333 追问

2018-01-18 18:24

我的疑问是我上边说的是不是正确的

邹老师 解答

2018-01-18 18:48

你好，预交税款是这样计算的