审计在16年的帐上发现累计折旧的固定资产有误,并给出了正确数字.但是我因经验不足够,在1月份时按审计的数值更正调帐了,但是却在现在才发现还是错误了,那我需要如何处理啊?据体问题如图

小易老师 解答

2018-01-18 15:16

您好，根据您的问题描述，审计时未按正确的处理来做16年的固定资产折旧账，现在17年发现问题了，且发现是16年多计提了折旧，如果16年的账已经年度结转不好调整了的话，建议把16年多折旧的费用通过以前年度损益调整科目冲销，借：累计折旧贷：以前年度损益调整（对应之前的相关折旧费用）。17年发现问题及时汇总跟正，在17年年度结转之前把多计提的费用冲掉，借：累计折旧贷：XX费用