公司为一家制造业公司，所面向客户全部为外资集团型大客 户，您作为尽职调查小组的成员负责核查该公司收入的真实性。 (1)请简要设计核查程序验证公司收入的真实性; (2)访谈过程中，项目组怀疑公司大股东存在和客户资金往来，请设计相应核查程序 验证此风险。

一休哥哥老师 解答

2023-09-12 08:07

（2）

公司核查前五大客户名称、销售金额，并结合相关业务中上述客户最终资金来源及去向，说明是否与公司控股股东及其关联方存在业务往来或大额资金往来，是否存在其他应当披露的关系，上下游资金流向是否存在异常等。