某大型商场为增值税一般纳税人,2021年2月零售各类商品取得含税销售额1130万元。本月购进商品,取得增值税专用发票注明金额60万元、税额78万元,支付水电费取得增值税专用发票注明金额3万元,税额0.65万元,计算当月应纳增值税额
平常的小蘑菇
于2023-09-12 19:58 发布 748次浏览
- 送心意
bamboo老师
职称: 注册会计师,中级会计师,税务师
相关问题讨论
您好,开进来的,前者不能抵扣,后者可以抵扣,开出去的,一样的计税的。
2017-04-08 12:45:23
正常开票就是了,有真实的业务就可以开
2023-11-29 14:49:24
您好
销项税额1130/(1%2B0.13)*0.13=130
进项税额78%2B0.65=78.65
当月应纳税税额130-78.65=51.35
2023-09-12 19:59:23
您好,这个是还有其他条件吗
2023-11-01 09:43:03
甲酒厂从农业生产者手中收购粮食,并将这些粮食运往乙酒厂进行加工。加工完成后,甲酒厂将收回的白酒销售出去,并支付了运输费用。
我们需要计算甲酒厂应缴纳的消费税和增值税。
收购粮食的收购价款为 60000 元。
加工费为 25000 元,代垫辅料价值为 15000 元。
销售收回的白酒,每吨售价为 16000 元,销售了 7 吨。
运输费用为 10000 元。
根据税法规定:
收购粮食的进项税可以按照收购价款乘以税率计算。
代收代缴的消费税需要按照组成计税价格计算。
甲酒厂销售白酒需要按照销售额计算增值税销项税,但进项税只能按照运输发票计算。
计算结果如下:
代收代缴的消费税为:31866.66元。
应纳增值税为:25800 元。
2023-10-30 18:27:18
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