请问一下项目验收后发生的费用是应该记销售费用- 问
您好, 企业会计准则第 14 号 - 收入 财会〔2017〕22 号 中关于收入确认和费用配比的原则。 免费售后-销售费用;付费服务或成本调整-主营业务成本 计入销售费用-售后服务:属于基础质保或免费售后服务 不构成单独履约义务 。费用化处理,与收入不直接相关。 计入主营业务成本:属于合同约定的额外服务 如延保 或项目执行的必要延续成本。需匹配已确认收入或分摊交易价格。 答
老师,我想问下,深圳社保以前员工缴费基数2360,后面 问
您好,这个的话,是没关系的,没事的 答
老师,财管的方差那上面的小2什么打 还有那个根号 问
您好,方差上面那个小2用^2,根号到时考试会有这方面的符号的,直接选上就可以 答
2024年12月份没有计提工资,需要怎么进行处理一下? 问
可以,可以计提到2025.01月份 答
公司是一般纳税人,给客户提供设计服务、装修服务 问
您好,设计服务6%,装修服务9%,装修材料是你们出售的材料吗? 答

请问,我们1月所属期,销项税额为0,进项税额40000,加计抵减金额4000,那么详细的账务处理应该怎么做?应纳税额为0时还需要体现加计抵减的分录吗
答: 借,应交税费~加计抵扣4000 贷,其他收益4008
请问:现代服务业中,本期销项税额小于进项税额没有产生应纳税额的情况下,进项税额是否试用加计抵减政策,能否计提加计10%?
答: 你好,可以的,只不过是你现在没法抵扣。
一名会计如何让领导给你主动加薪?
答: 都说财务会计越老越吃香,实际上是这样吗?其实不管年龄工龄如何
题目:甲公司以提供生活服务为主,2022年适用进项税额加计抵减政策。已知其2月销项税额23.8万元,简易计税应纳税额3万元,当期可以抵扣的进项税额为20万元,上期末加计抵减余额1万元。则该公司2月应纳税额是( )万元。 答案:当期计提加计抵减额=20×15%=3(万元), 当期可抵减加计抵减额=1+3=4(万元)。 当期一般计税抵减前应纳税额=23.8-20=3.8(万元)。 则当期应纳税额=3.8-3.8+3=3(万元)。 提问为何不可以:23.8+3)-20-(20*15%+1)=2.8 ?
答: 我们可以先计算当期加计抵减额,再计算当期应纳税额。 已知2月销项税额为:23.8万元 已知2月简易计税应纳税额为:3万元 已知当期可以抵扣的进项税额为:20万元 已知上期末加计抵减余额为:1万元 根据当期计提加计抵减额 = 当期可抵扣进项税额 × 加计抵减比例,可计算当期计提加计抵减额: 20 times 15% = 320×15%=3万元 根据当期可抵减加计抵减额 = 上期末加计抵减余额 %2B 当期计提加计抵减额,可计算当期可抵减加计抵减额: 1 %2B 3 = 4万元 根据当期一般计税抵减前应纳税额 = 当期销项税额 - 当期可抵扣进项税额,可计算当期一般计税抵减前应纳税额: 1.8 - 20 = 3.8万元 根据当期应纳税额 = 当期一般计税抵减前应纳税额 - 当期可抵减加计抵减额,可计算当期应纳税额: 2.8 - 4 = -0.2万元 所以,该公司2月应纳税额是-0.2万元。
应纳税额=销项税额-进项税额。 从这个公式理解,税额是由下一环节承担,本公司并未实际交税。(销项-进项)✖️13%理解.公司确实在增值部分交了税款。这两个公式是否矛盾?
我们1月所属期,销项税额为0,进项税额40000,加计抵减金额4000,那么详细的账务处理应该怎么做?应纳税额为0时还需要体现加计抵减的分录吗
应纳税额等于销项-准予抵扣的进项税额。那当期销项税额<进项税额不足抵扣,结转下一期,上面不是说减去的是这个准予抵扣进项吗,那为啥下面的又变成了进项,而不是准予抵扣的进项?


艳 追问
2023-09-13 11:36
朴老师 解答
2023-09-13 11:37