请问1、进口增值税完税单子上面 我们进口人交纳的关税，借方应交税费—关税，贷方是贷库存商品吗？2、上月做成本时有一部分制费没有分摊，期末直接结转到生产成本了，现在这部分怎么调整呢？

水中的小鸟 追问

2023-09-13 11:48

2、第二个问题我可以把上月已转入生产成本的未分摊的部分，在本月费用归集时加在本月的制费中分摊？

水中的小鸟 追问

2023-09-13 11:52

2、首先需要将之前结转的这部分制费从生产成本中冲减出来，借方记入“生产成本”，金额为之前结转的金额；贷方记入相应的制费科目，金额为之前未分摊的制费金额。这个是借：生产成本 贷：制造费用吗？是不是应该是负数？

朴老师 解答

2023-09-13 11:53

1.对的
  2.是的，尽量不要是负数

水中的小鸟 追问

2023-09-13 11:56

不是负数，那是不是应该是借：制造费用 贷：生产成本，你写的是借：生产成本 贷：制造费用

朴老师 解答

2023-09-13 12:19

相反分录或者负数都可以的