计提工资发放工资等的分录，我在会计学堂上，做的题，看到了有两种方式，如图所示，这两种方式都是对吗？麻烦给个准确的答案，谢谢

慧 追问

2018-01-19 13:33

那这会计学堂上，有练职工薪酬这一块的，怎么有第一种答案呢，如图所示答案就是第一种的答案。上图我也感觉应该标有绿颜色的才是对的。

吴月柳 解答

2018-01-19 13:50

工作中也有第一种做法，但最准确是第二种做法

慧 追问

2018-01-19 13:56

如果汇算清缴，个人交的社保公积金部分，记入费用这部分时，汇算清缴要不要记呢。如图所示，期间费用明细表 的“职工薪酬”数据要跟 职工薪酬纳税调整明细表 的第4列的第三行数据8774.82要一致吧，可我填的就不一致了，这样填不对的话，期间费用明细表 的“职工薪酬”要怎么填呢？麻烦老师帮我看看。

吴月柳 解答

2018-01-19 14:06

期间费用表的职工薪酬直接填8700，922不是工资是社保费用，职工薪酬明细表的账载金额也是8700，税收金额才是实发工资

慧 追问

2018-01-19 14:12

职工薪酬明细表的账载金额是8700，职工薪酬明细表的税收金额是8072.82。那这样是不是要纳税调整呢？

吴月柳 解答

2018-01-19 14:13

这样就是已经调整了

慧 追问

2018-01-19 14:20

老师，不太明白。是如图所示这样填写吗

吴月柳 解答

2018-01-19 14:32

是的

慧 追问

2018-01-19 15:40

好的，谢谢老师，大概懂了。