送心意

朴老师

职称会计师

2023-09-15 09:00

方案一:
销售空调取得的销售额为 3000元,按照17%的税率计算销项税额为 3000×17%=510元,其进项税额为 210×17%=35.7元,成本为2100+210=2310元,利润为 3000-2310=690元,应纳所得税为 690×25%=172.5元。
赠送电饭煲的行为视同销售,计算销项税额为 300×17%=51元,其进项税额为 21×17%=3.57元,成本为210元,利润为 300-210=90元,应纳所得税为 90×25%=22.5元。
方案二:
将价格折扣开在同一张发票的金额栏中,销售额和折扣额可以在同一张发票上分别注明,因此销售额为 3000+300=3300元,按照17%的税率计算销项税额为 3300×17%=561元,其进项税额为 (2100+210)×17%=377.7元,成本为 2100+210=2310元,利润为 3300-2310=990元,应纳所得税为 990×25%=247.5元。
综上所述,方案二最优。

上传图片  
相关问题讨论
你好,计算该企业5月应纳消费税税额=20*240
2023-12-24 16:42:18
你好题目路过要求做什么?
2023-12-09 17:12:09
同学你好,方案一:乘坐乘长途汽车出差,可以取得注明旅客身份信息,可以抵扣进项税额=15000÷(1%2B3%)×3%=436.89(元) 方案二:乘高铁出差,可以取得注明旅客身份信息的铁路车票,可以抵扣进项税额=15000÷(1%2B9%)×9%=1238.53(元) 方案三:乘飞机出差,可以取得注明客身份信息的航空运输电子客票行程单,可以抵扣进项税额=15000÷(1%2B9%)×9%=1238.53(元) 所以根据可以抵扣进项税额,方案二和三均可选择
2023-04-10 15:59:46
同学你好 正在解答,请稍等
2022-12-18 16:29:13
你好, 1-3需要缴纳5% 4需要缴纳,20%
2022-12-18 14:41:22
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...